Việc hiểu rõ mức đóng thuế kinh doanh mới nhất không chỉ giúp nhà bán hàng tránh bị phạt truy thu, mà còn hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh. Bài viết dưới đây của Tingee sẽ hướng dẫn từng bước xác định mức thuế bạn cần nộp – áp dụng theo quy định mới nhất 2025.
Tại sao cần đóng thuế kinh doanh?
Khi hoạt động kinh doanh – dù là bán hàng online, mở tiệm tạp hóa, hay cung cấp dịch vụ nhỏ lẻ, nhà bán hàng đều có trách nhiệm pháp lý phải kê khai và nộp thuế. Đây không chỉ là nghĩa vụ mà còn đem lại nhiều lợi ích thiết thực:
Tránh vi phạm pháp luật
Theo Luật Quản lý thuế sửa đổi, các cá nhân, hộ kinh doanh không kê khai thuế đúng quy định có thể bị:
- Truy thu thuế trong vòng 5 – 10 năm
- Phạt chậm nộp: 0,03%/ngày trên số tiền thuế
- Phạt vi phạm hành chính: Từ 2 – 25 triệu đồng, thậm chí bị cưỡng chế tài khoản
Được pháp luật bảo vệ và mở rộng quyền lợi
Đối với các cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh nộp thuế theo đúng pháp luật, nhà bán hàng có thể:
- Có thể xuất hóa đơn, ký hợp đồng với đối tác lớn
- Mở tài khoản doanh nghiệp cá nhân để tách bạch dòng tiền
- Có hồ sơ thu nhập để dễ dàng vay vốn kinh doanh, mua nhà trả góp, bảo hiểm xã hội tự nguyện
Góp phần xây dựng môi trường kinh doanh công bằng
Việc thu thuế giúp loại bỏ các đối tượng “chạy ngầm” trong thị trường, tạo sân chơi công bằng giữa các hộ, cá nhân và doanh nghiệp.
Những ai cần thực hiện đóng thuế kinh doanh?
Theo quy định hiện hành, những người cần chi trả mức đóng thuế kinh doanh theo đúng pháp luật là các cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải kê khai và nộp thuế.
Trong trường hợp doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, cá nhân/hộ kinh doanh sẽ được miễn thuế.
Mức đóng thuế kinh doanh mới nhất nhà bán hàng cần nắm được
Từ năm 2023 đến 2025, chính sách thuế cho các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thay đổi nhiều nhưng việc giám sát và xử lý vi phạm ngày càng chặt chẽ. Do đó, bạn cần nắm rõ mức thuế phải nộp để không bị truy thu hoặc đóng sai.
Nguyên tắc tính thuế cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
Áp dụng theo doanh thu ước tính cả năm, không cần kê khai theo từng hóa đơn. Có tổng cộng 2 loại thuế chính:
- Thuế GTGT (giá trị gia tăng)
- Thuế TNCN (thu nhập cá nhân)
- Một số trường hợp còn chịu lệ phí môn bài
Các mức đóng thuế kinh doanh cụ thể theo doanh thu
Tùy theo doanh thu trong năm, cá nhân hoặc hộ kinh doanh sẽ phải chịu mức đóng thuế kinh doanh khác nhau. Cụ thể:
Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm
Với những người có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, sẽ được miễn hoàn toàn thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, bạn vẫn nên đăng ký mã số thuế cá nhân, tạo mã QR thanh toán, và sẵn sàng kê khai khi cơ quan thuế yêu cầu.
Trong nhiều trường hợp, dù được miễn thuế, nhưng nếu bị phát hiện che giấu doanh thu thật, bạn vẫn có thể bị kiểm tra và truy thu.
Doanh thu từ 100 đến dưới 200 triệu đồng/năm
Trường hợp doanh thu từ 100 đến dưới 200 triệu đồng/năm, cá nhân vẫn được miễn thuế GTGT, nhưng phải nộp thuế TNCN theo tỷ lệ tương ứng với ngành nghề kinh doanh.
Mức đóng thuế TNCN cụ thể tùy theo ngành nghề:
- Dịch vụ kinh doanh hàng hóa: 0,5%
- Dịch vụ ăn uống, sửa chữa: 1,5%
- Dịch vụ tư vấn, kỹ thuật: 2,0%.
Ví dụ, nếu bạn bán quần áo online với doanh thu 180 triệu đồng/năm, số thuế TNCN phải nộp là 0,5% x 180 triệu = 900.000 đồng/năm.
Doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên
Đối với những người có doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên, cả thuế GTGT và thuế TNCN đều phải đóng, với mức khoán khác nhau theo ngành nghề.
Cụ thể, nhóm bán hàng hóa chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% (tổng 1,5%), nhóm dịch vụ ăn uống và vận tải chịu lần lượt 3% và 1,5% (tổng 4,5%), còn nhóm dịch vụ tư vấn, kỹ thuật, thiết kế… chịu thuế GTGT 5% và TNCN 2% (tổng 7%).
Ví dụ, nếu bạn điều hành một quán cà phê có doanh thu 300 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT là 3% x 300 triệu = 9 triệu đồng và thuế TNCN là 1,5% x 300 triệu = 4,5 triệu đồng, tổng cộng 13,5 triệu đồng/năm.
Lưu ý, mức thuế này được tính trên tổng doanh thu, không dựa vào lợi nhuận sau chi phí. Vì vậy, nhà kinh doanh cần có kế hoạch tài chính rõ ràng, theo dõi dòng tiền sát sao để chủ động nộp thuế đúng hạn, tránh bị phạt hoặc truy thu sau này.
Mức lệ phí môn bài
Theo khoản 2 Điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC (được sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 65/2020/TT-BTC), mức thuế môn bài đối với hộ kinh doanh được xác định dựa trên doanh thu bình quân năm như sau:
Mức lệ phí chi tiết như sau:
|
Doanh thu năm |
Mức lệ phí (VNĐ/năm) |
|
Trên 500 triệu |
1,000,000 |
|
Trên 300 – đến 500 triệu |
500,000 |
|
Từ 100 – đến 300 triệu |
300,000 |
| Dưới 100 triệu |
Miễn lệ phí |
Lưu ý, năm đầu tiên thành lập được miễn lệ phí môn bài và nếu đăng ký nhiều điểm kinh doanh, mỗi điểm phải nộp lệ phí riêng.
Việc hiểu đúng và kê khai đúng thuế là điều bắt buộc trong giai đoạn số hóa hiện nay. Nhiều người bị truy thu cả trăm triệu đồng chỉ vì không rõ mình có thuộc diện đóng thuế hay không. Để tránh rơi vào trường hợp này, hãy bắt đầu từ việc ước tính doanh thu trung bình hàng tháng, tra cứu nhóm ngành và mức thuế suất, đăng ký mã số thuế và chuẩn bị hồ sơ cần thiết để thực hiện chi trả mức đóng thuế kinh doanh đúng theo pháp luật.
Đừng quên theo dõi Tingee để cập nhật nhiều tin tức mới và bổ ích dành cho nhà bán hàng bạn nhé!
