Trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng siết chặt, việc cơ quan thuế kiểm tra tài khoản ngân hàng đang trở thành mối quan tâm của nhiều cá nhân và hộ kinh doanh. Không ít người bán hàng, cá nhân nhận chuyển khoản thường xuyên qua tài khoản ngân hàng đang lo ngại: Liệu mình có thuộc diện bị kiểm tra?
Thực hư việc cơ quan thuế kiểm tra tài khoản ngân hàng của nhà bán hàng, doanh nghiệp
Thời gian gần đây, nhiều tiểu thương, hộ kinh doanh cá thể và cá nhân bán hàng hoang mang trước thông tin cơ quan thuế có thể kiểm tra tài khoản ngân hàng cá nhân để xác định thu nhập và truy thu thuế.
Trên thực tế, theo quy định tại Điều 27, Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, cơ quan thuế có quyền yêu cầu ngân hàng thương mại cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của người nộp thuế, bao gồm:
- Tên chủ tài khoản
- Số tài khoản
- Ngày mở, ngày đóng tài khoản
Tuy nhiên, muốn kiểm tra số dư, giao dịch chi tiết hoặc sao kê, cơ quan thuế phải có dấu hiệu vi phạm và tiến hành thanh tra, kiểm tra theo đúng trình tự pháp luật. Nói cách khác, không phải ai cũng bị kiểm tra, và việc kiểm tra không diễn ra một cách đại trà hay tùy tiện.
Xem thêm: Khi nào chuyển khoản không phải đóng thuế?
Khi nào cơ quan thuế được kiểm tra tài khoản cá nhân?
Theo quy định tại Điều 30, Thông tư 80/2021/TT-BTC, cơ quan thuế có quyền đề nghị ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản cá nhân trong trường hợp phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra thuế. Việc này không được thực hiện một cách tùy tiện, mà phải đảm bảo quy trình chặt chẽ:
- Phải có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế được ban hành chính thức.
- Phải có văn bản yêu cầu cụ thể gửi đến ngân hàng, nêu rõ lý do cần thông tin.
- Ngân hàng chỉ cung cấp số hiệu tài khoản, số dư và lịch sử giao dịch nếu được yêu cầu theo đúng quy định.
Một số văn bản quan trọng quy định rõ quyền và giới hạn của cơ quan thuế:
- Luật Quản lý thuế 2019, Điều 27: Cho phép cơ quan thuế được tiếp cận thông tin tài khoản thanh toán của người nộp thuế
- Thông tư 78/2021/TT-BTC: Quy định về việc quản lý hóa đơn điện tử, liên quan đến giám sát doanh thu thực tế
- Công văn 17469/BTC-TCT (2020): Hướng dẫn chi tiết về phạm vi thông tin mà cơ quan thuế được yêu cầu từ ngân hàng
Đặc biệt, khoản 2, Điều 27 của Luật Quản lý thuế nhấn mạnh: Việc cung cấp thông tin từ ngân hàng chỉ được thực hiện theo từng trường hợp cụ thể, khi có căn cứ kiểm tra, thanh tra thuế rõ ràng.
Nhiều người lo ngại việc cơ quan thuế kiểm tra tài khoản là xâm phạm đời tư. Tuy nhiên, theo chuyên gia pháp lý, điều này không vi phạm nếu thực hiện đúng quy trình. Việc thu thập thông tin tài khoản phải có căn cứ pháp lý rõ ràng và phục vụ mục đích quản lý thuế, không sử dụng tùy tiện hoặc cho mục đích cá nhân.
Những đối tượng nào dễ bị đưa vào diện theo dõi?
Theo thông tin từ Tổng cục Thuế, cơ quan chức năng không kiểm tra ngẫu nhiên, mà sẽ tập trung vào các trường hợp có dấu hiệu bất thường:
- Cá nhân không đăng ký kinh doanh nhưng lại nhận chuyển khoản thường xuyên từ nhiều nguồn – điển hình như những người bán hàng online qua mạng xã hội, ứng dụng TMĐT.
- Hộ kinh doanh kê khai doanh thu thấp một cách bất thường so với số tiền thực tế ghi nhận qua tài khoản cá nhân.
- Người bán không xuất hóa đơn, không kê khai thuế khoán hoặc thuế GTGT, trong khi có doanh số lớn và hoạt động kinh doanh công khai.
- Các trường hợp nhận tiền từ nhiều nguồn khác nhau nhưng không có cơ sở rõ ràng về mục đích giao dịch.
Xem thêm: Mức đóng thuế kinh doanh mới nhất nhà bán hàng cần lưu ý
Nhà bán hàng cần lưu ý gì để không bị cơ quan thuế kiểm tra tài khoản?
Đăng ký kinh doanh, kê khai thuế đầy đủ là điều kiện tiên quyết
Theo Luật Quản lý thuế 2019 và Thông tư 40/2021/TT-BTC, mọi cá nhân có hoạt động kinh doanh đều phải đăng ký thuế, kê khai và nộp thuế đúng theo quy định. Việc này không chỉ giúp tránh bị xử phạt mà còn là cơ sở pháp lý để bảo vệ quyền lợi của người kinh doanh.
Đặc biệt, từ tháng 8/2021, những người bán hàng qua sàn thương mại điện tử như Shopee, Tiki, Lazada cũng phải cung cấp mã số thuế cá nhân để được tiếp tục hoạt động
Tách biệt tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh
Một trong những nguyên nhân khiến nhiều người bị cơ quan thuế kiểm tra tài khoản là do sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền bán hàng, khiến dòng tiền khó kiểm soát và dễ bị đánh giá là thu nhập không kê khai.
Theo Công văn 3435/TCT-TNCN năm 2022 của Tổng cục Thuế, ngành thuế có quyền yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản của cá nhân phục vụ cho việc xác minh thu nhập nếu có nghi ngờ về việc trốn thuế hoặc không thực hiện nghĩa vụ thuế.
Theo dõi thường xuyên các quy định, thông tư mới về thuế điện tử
Hệ thống chính sách thuế đang được cập nhật liên tục, đặc biệt với nhóm cá nhân kinh doanh. Việc không nắm bắt kịp thời có thể khiến bạn vô tình vi phạm.
Bạn có thể theo dõi website hoặc fanpage Facebook của Tingee để cập nhật các tin tức mới nhất về các quy định cho nhà bán hàng, doanh nghiệp.
Sử dụng công cụ quản lý doanh thu
Hiện nay, nhiều hộ kinh doanh sử dụng công cụ ghi chép thủ công hoặc không có hệ thống quản lý dòng tiền rõ ràng, dẫn đến sai sót khi kê khai, hoặc tệ hơn là bị truy thu thuế do không chứng minh được doanh thu thực tế.
Trong bối cảnh chuyển đổi số mạnh mẽ, các nhà bán hàng, cửa hàng và doanh nghiệp đang ngày càng quan tâm đến việc tối ưu quy trình thanh toán và quản lý doanh thu bằng việc sử dụng các phần mềm, giải pháp thanh toán.
Giữa rất nhiều lựa chọn trên thị trường, Tingee đang dần khẳng định vị thế là trợ lý tài chính số hàng đầu, giúp nhà bán hàng vận hành hiệu quả, minh bạch và an toàn hơn mỗi ngày với hàng trăm ngàn khách hàng sử dụng dịch vụ mỗi ngày:
- Thứ nhất, Tingee là giải pháp thanh toán số thông minh giúp nhận thông báo ngay lập tức khi khách thanh toán thành công, hoàn toàn không cần đăng nhập tài khoản, không phải kiểm tra thủ công, giúp tiết kiệm thời gian, tránh nhầm lẫn và nâng cao trải nghiệm phục vụ. Giải pháp đặc biệt phù hợp với các mô hình kinh doanh có nhiều giao dịch nhỏ lẻ như quán ăn, quầy tạp hóa, dịch vụ cá nhân…
- Thứ hai, Tingee giúp tự động thống kê và báo cáo doanh thu theo ngày, hỗ trợ xuất file báo cáo nhanh chóng mà không cần nhập liệu thủ công. Toàn bộ dữ liệu được lưu trữ và phân loại theo thời gian, giúp chủ cửa hàng dễ dàng kiểm soát dòng tiền, theo dõi hiệu quả kinh doanh và ra quyết định kịp thời.
- Thứ ba, giải pháp cho phép tách bạch dòng thu theo từng cửa hàng hoặc chi nhánh. Mỗi điểm bán có thể sử dụng một mã QR riêng, nhờ đó người dùng quản lý được từng nguồn thu riêng biệt, giảm thiểu rủi ro sai lệch dữ liệu và hỗ trợ đối soát tài chính chính xác hơn.
- Thứ tư, Tingee là đối tác chiến lược của hàng loạt ngân hàng lớn tại Việt Nam, mang đến giải pháp thanh toán hiện đại với độ tin cậy cao. Nhờ sự kết nối trực tiếp với hệ thống ngân hàng, toàn bộ số tiền chuyển khoản sẽ về thẳng tài khoản của người bán mà không qua trung gian, đảm bảo an toàn tuyệt đối và được ngân hàng cam kết bảo vệ. Điều này giúp các hộ kinh doanh và doanh nghiệp yên tâm chuyển đổi sang thanh toán số, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong quá trình giao dịch.
Tingee đang có chương trình dùng thử phần mềm miễn phí 100% cho khách hàng để lại thông tin TẠI ĐÂY hoặc liên hệ tới số hotline 1900 255567.
Chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành cùng nhà bán hàng và doanh nghiệp trong quá trình chuyển đổi số, liên hệ ngay để được dùng thử bạn nhé!
